Charges d'un véhicule de société : quel impact pour l'entreprise ?
Les coûts d'un véhicule de société sont nombreux. Chaque voiture fait en effet l'objet de dépenses planifiables comme le carburant, l'entretien ou l'assurance. Il existe également d'autres frais pour un véhicule d'entreprise plus difficiles à planifier. Ce sont les coûts liés à une panne ou à un accident du véhicule. Ces frais impactent directement le coût réel de votre voiture de fonction. Le montant des charges d'un véhicule de société est en partie variable. Vous devez le planifier pour estimer votre avantage déductible d'impôt.
Identifier les charges de votre véhicule d'entreprise
En tant que dirigeant, votre véhicule d'entreprise génère deux types de coût différents. D'une part, il existe des coûts que vous pouvez étaler sur un plan annuel. D'autres sont dus à des évènements extérieurs. Pour l'employeur, le calcul des frais liés aux véhicules comporte donc des variables. Un suivi minutieux des véhicules de société et une exploitation des données permettent d'obtenir une approximation des montants. Vous pouvez ainsi évaluer l'avantage en nature. Cela vous permet aussi de déterminer le montant de l'impôt pour chaque dépense déductible.
Les dépenses à planifier pour une voiture de fonction
De nombreuses charges d'un véhicule de société peuvent être planifiées. Les coûts réguliers comme le contrôle technique sont les plus simples à gérer pour le dirigeant d'entreprise. Vient ensuite le calcul des charges estimées. Vous y inclurez souvent la vidange et le remplacement des pneus, qui dépendent du nombre de kilomètres parcourus. Vous pouvez estimer la distance parcourue par un véhicule de fonction afin d'obtenir un prix annuel pour chacune de ces charges. Bien que les montants ne soient pas réels, les prix établis sur un barème kilométrique restent fiables.
Les frais non planifiables pour le véhicule de société d'une entreprise
Chaque véhicule d'entreprise génère également une part de frais variables. Sont inclus dans ces frais les réparations de la voiture d'entreprise et tout autre évènement imprévisible. Ces charges ne vous permettent pas d'établir des prix réels. Or, le calcul de ces dépenses intervient directement dans la fiscalité de votre entreprise. Les voitures de fonction ont en effet un impact direct sur la gestion de la TVA, de la TVS ou de l'avantage en nature. Le dirigeant doit donc mettre en place des solutions pour les estimer. Vous pouvez y arriver en utilisant des outils et en analysant les données issues des années passées.
L'impact des charges sur la fiscalité de l'entreprise
Le montant des charges d'un véhicule de société impacte directement sa fiscalité. Pour le dirigeant d'entreprise, il est donc important d'estimer les dépenses liées aux voitures. Cette problématique est aussi bien valable pour des véhicules de fonction obtenus à l'achat qu'en location. Chaque voiture fait l'objet d'une taxe sur les véhicules de société (TVS). Son montant est fonction du niveau d'émission du véhicule et de la quantité de CO₂ rejeté. La TVA est également fonction des dépenses, notamment du prix d'achat ou de location annuel.
Pour ce qui est de l'avantage en nature, les charges sont directement prises en compte pour l'amoindrir, tout comme le taux d'utilisation personnelle. Estimer le montant déductible d'une voiture en acquisition et les coûts associés vous octroie donc une meilleure gestion fiscale. Plus le calcul se rapproche des résultats réels, plus le travail de gestion des véhicules du dirigeant est facilité. Dans le cas d'une location, les entreprises se voient souvent proposer par le professionnel la prise en charge de l'entretien. Un forfait fixe est alors établi. Vos véhicules en location génèrent ainsi des coûts prévisibles.
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